Das Wichtigste in Kürze
Das erwartet Sie hier
Wie Sie durch Vorauszahlung von Beiträgen zur privaten Krankenversicherung sparen können.
Inhalt dieser SeitePrivate Krankenversicherung: Mit Vorauszahlungen sparen
In der Regel werden die Beiträge zur privaten Krankenversicherung monatlich entrichtet. Privat Versicherte können ihre Beiträge jedoch auch bis zu drei Jahre im Voraus zahlen und dabei beträchtlich sparen.
Steuerervorteile clever nutzen
Durch eine mehrjährige Vorauszahlung von Beiträgen zur privaten Krankenversicherung können Sie vor allem steuerlich profitieren, indem Sie Ihre Sonderausgaben besser ausschöpfen:
Die meisten Versicherungsbeiträge können als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden. Dadurch wird das zu versteuernde Einkommen reduziert und die Steuerlast sinkt. Jedoch ist dies nur bis zu einer Höchstgrenze möglich: Beamte und Arbeitnehmer können bis zu 1.900 Euro steuerlich geltend machen, Selbständige bis zu 2.800 Euro, Ehepaare entsprechend das Doppelte.
Diese Höchstgrenzen gelten allerdings nicht für die absetzbaren Beiträge zur privaten Krankenversicherung. Diese können in voller Höhe steuerlich geltend gemacht werden. Dadurch werden aber die Höchstgrenzen überschritten, die weiterhin für andere Vorsorgeaufwendungen gültig sind. Die Folge ist, dass diese nicht mehr steuerlich absetzbar sind.
Zahlen privat Krankenversicherte jedoch ihre Beiträge im Voraus, stehen die Sonderausgaben bis zur Höchstgrenze in den Folgejahren, in denen entsprechend keine Beiträge zur privaten Krankenversicherung gezahlt werden, wieder anderen Vorsorgeaufwendungen zur Verfügung. In den drei Jahren ohne Beiträge zur privaten Krankenversicherung können also Beiträge für Haftpflicht-, Unfall- oder andere Lebensversicherungen bis zur Höchstgrenze steuerlich abgesetzt werden.
Wie hoch die Ersparnis tatsächlich ausfällt, hängt von folgenden Faktoren ab:
Experten-Tipp:
Beitragsrabatte mittlerweile selten
„Früher konnten Privatversicherte auch durch einen Beitragsrabatt von zwei bis fünf Prozent sparen, wenn sie ihre Beiträge im Voraus bezahlt haben. Mittlerweile ist dies selten und wird nur noch von einer handvoll Anbieter gewährt – dann auch nur noch bis zu vier Prozent. Dies sollte also kein Kriterium für die Wahl der optimalen privaten Krankenversicherung oder für die Entscheidung der Vorauszahlung der Beiträge sein.“
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Vorauszahlung: Für wen sind Sie sinnvoll?
Wann sind Vorauszahlungen sinnvoll?
Wenn Sie PKV-Beiträge komplett selbst zahlen
Prinzipiell können alle Privatversicherten die Vorauszahlungen in die private Krankenversicherung nutzen, soweit vom Anbieter gestattet. In der Regel ist dies besonders für Beamte, Richter und Soldaten sowie Selbständige und Freiberufler sinnvoll, da sie ihre Beiträge zur privaten Krankenversicherung komplett selbst zahlen.
Wenn Sie weitere Vorsorgeaufwendungen absetzen möchten
Sinnvoll ist eine Vorauszahlung in die private Krankenversicherung besonders, wenn Sie neben der privaten Krankenversicherung weitere Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung als Sonderausgaben geltend machen könnten. Hierzu zählen zum Beispiel:
Wenn Ihr Ehepartner auch privat versichert ist
Nicht nur Ledige können mit einer Vorauszahlung Steuern sparen, sondern auch Ehepaare, bei denen beide privat versichert sind. Dazu müssen allerdings beide Ihre Beiträge zur privaten Krankenversicherung im Voraus zahlen.
Bei einem hohen Grenzsteuersatz
Eine Vorauszahlung der Beiträge zur privaten Krankenversicherung kann sich lohnen, wenn im Jahr der Zahlung der Grenzsteuersatz voraussichtlich hoch sein wird. Dies kann zum Beispiel eintreten, wenn Sie eine Abfindung oder Sonderzahlung erhalten.
Wann sind Vorauszahlungen weniger sinnvoll?
Wenn Sie angestellt sind
Für Angestellte mit einer privaten Krankenversicherung ist eine Vorauszahlung der Beiträge in der Regel nicht sinnvoll. Angestellte können zwar eine Vorauszahlung der Beiträge leisten, ihr Arbeitgeber bezuschusst Ihre private Krankenversicherung jedoch weiterhin monatlich. Dieser Arbeitgeberzuschuss ist steuerfrei. Zahlen Angestellte jedoch in den auf die Vorauszahlung folgenden Jahren keine Beiträge zur privaten Krankenversicherung, dann haben sie schlichtweg keine Krankenversicherungskosten, die der Arbeitgeber bezuschussen kann – damit kommt es zu einer höheren Steuerlast. Allerdings können in der Regel jedes Jahr die Beiträge für 36 Monate im Voraus gezahlt werden.
Wenn Ihr Ehepartner gesetzlich krankenversichert ist
Auch für Ehepartner, bei denen ein Teil privat und der andere gesetzlich versichert ist, lohnen sich Vorauszahlungen nicht, da sie zusammenveranlagt werden.
Wenn kein Kapital vorhanden ist
Beiträge zur privaten Krankenversicherung für mehrere Jahre können sich schnell zu einem fünfstelligen Betrag aufsummieren. Wer eine Vorauszahlung leisten möchte, benötigt also entsprechendes Kapital. Einen Kredit aufzunehmen, um die Vorauszahlungen zu leisten, sollte genau durchgerechnet werden. Womöglich heben die Kreditzinsen den Vorteil der Steuerersparnis wieder auf.
Welche Vorauszahlungen können steuerlich geltend gemacht werden?
Sie können Ihre Beiträge zur privaten Krankenversicherung in der Steuer grundsätzlich absetzen. Allerdings unterscheidet das Finanzamt zwischen Leistungen der medizinischen Grundversorgung und Zusatzleistungen:
Basisleistungen
Sie können nicht alle Beiträge zur privaten Krankenversicherung in der Steuer absetzen. Leistungen, die zur medizinischen Grundversorgung zählen, können Sie in jedem Fall geltend machen. Hierzu gehören sämtliche Versicherungsleistungen, die auch von der gesetzlichen Krankenversicherung abgedeckt werden (Quelle: Einkommenssteuergesetz § 10 Abs. 1, 3a). Das entspricht aktuell und je nach Tarif in der Regel 80 Prozent des Beitrags zur privaten Krankenversicherung. Diese Regelung soll sicherstellen, dass privat und gesetzlich Versicherte steuerlich gleichbehandelt werden.
Zusatzleistungen
Neben der Basiskrankenversicherung gibt es in der privaten Krankenversicherung noch Zusatzleistungen, wie Behandlungen beim Heilpraktiker, Chefarzt oder ein Einzelzimmer. Diese Zusatzleistungen machen zwar etwa 20 Prozent aus, Sie können sie allerdings nur absetzen, wenn die steuerlich anrechenbare Höchstgrenze nicht bereits durch die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung erreicht wurde.
Fristen beachten
Für die Vorauszahlung von Beiträgen für mehrere Jahre gelten Fristen. In der Regel müssen Sie Ihre Beitragszahlung für die kommenden Jahre bis Mitte Dezember tätigen. Informieren Sie sich zur Sicherheit bei Ihrem Versicherer, bis wann Sie die Vorauszahlung geleistet haben müssen.
Experten-Tipp:
Anspruch auf Rückzahlung bei Kündigung
„Bei einer Kündigung des Versicherungsvertrags werden die im Voraus gezahlten Beiträge erstattet. Allerdings muss auch die Steuererklärung um diesen Beitrag berichtigt werden.“
Rechenbeispiel: So viel können Sie mit Vorauszahlungen sparen
Frau F. ist selbständig und entschloss sich im Jahr 2022, den aktuellen Jahresbeitrag zur privaten Krankenversicherung zuzüglich der Beiträge für die nächsten drei Jahre im Voraus zu zahlen. Als Selbständige kann sie 2.800 Euro im Jahr an Vorsorgeaufwendungen steuerlich absetzen. Frau F. zahlt einen monatlichen Beitrag zur privaten Krankenversicherung von 350 Euro beziehungsweise 4.200 Euro im Jahr. Für weitere Vorsorgeaufwendungen zahlt sie 3.000 Euro im Jahr.
Berechnung: Vorauszahlung für drei Jahre
| Beitrag | Kosten |
|---|---|
| Monatlicher PKV-Beitrag | 350 € |
| PKV-Jahresbeitrag (350 × 12) | 4.200 € |
| Vorauszahlung für 3 Jahre (4.200 × 3) | 12.600 € |
| Das zahlt Frau F. in 2022 (Jahresbeitrag + Vorauszahlung) | 16.800 € |
Diese 16.800 Euro kann sie ungekürzt als Vorsorgeaufwendungen in ihrer Steuererklärung für das Steuerjahr 2022 geltend machen.
Berechnung: Zusätzlicher Sonderausgabenabzug über drei Jahre
In den Folgejahren kann Frau F. dank der Vorauszahlung der Beiträge zur privaten Krankenversicherung folgende Positionen in ihre Steuererklärung einbringen:
| Position | Steuerlich absetzbar |
|---|---|
| In 2023: Sonstige Vorsorgeaufwendungen in Höhe von 3.000 € | 2.800 € |
| In 2024: Sonstige Vorsorgeaufwendungen in Höhe von 3.000 € | 2.800 € |
| In 2025: Sonstige Vorsorgeaufwendungen in Höhe von 3.000 € | 2.800 € |
| Zusätzlicher Sonderausgabenabzug durch Vorauszahlung über drei Jahre | 8.400 € |
Frau F. kann durch die Vorauszahlung über drei Jahre 8.400 Euro als Sonderausgabenabzug von der Steuer absetzen.
Berechnung: Gesamte Steuerersparnis für vier Jahre
Frau F. kann über vier Jahre insgesamt 25.200 Euro an Vorsorgeaufwendungen über den Sonderausgabenabzug geltend machen, wenn sie in einem Jahr 16.800 Euro an ihre private Krankenversicherung auf einmal zahlt.
| Position | Steuerlich absetzbar |
|---|---|
| Vorsorgeaufwendungen 2022 (Jahresbeitrag PKV+ PKV-Vorauszahlung) | 16.800 € |
| Zusätzlicher Sonderausgabenabzug durch Vorauszahlung über drei Jahre | 8.400 € |
| Summe der maximalen Steuerbegünstigung über vier Jahre | 25.200 € |
Was spart Frau F. also effektiv an Steuern?
Wenn Frau F. keine Vorauszahlung getätigt hätte, dann würde sie jährlich ihren Jahresbeitrag zur privaten Krankenversicherung von 4.200 Euro steuerlich absetzen können – mehr nicht, denn die 2.800 Euro Höchstgrenze ist längst überschritten. Das wären über vier Jahre (erstes Jahr der Beitragszahlung + drei Jahre vorausgezahlt) Abzugsmöglichkeiten von 16.800 Euro. Durch die Vorauszahlung hat sie jedoch eine Gesamt-Steuerbegünstigung von 25.200 Euro, wie in der obigen Beispielrechnung beschrieben.
Mit einer Vorauszahlung kann sie also über vier Jahre 8.400 Euro mehr von der Steuer absetzen und dadurch ihr zu versteuerndes Einkommen deutlicher senken.
Beitragsanpassungen: Vorauszahlung wird verrechnet
Passt der Versicherer die Beiträge an, werden die von Ihnen vorab gezahlten Beiträge neu verrechnet, sodass die Vorauszahlung womöglich für weniger Monate als gedacht ausreichen wird. Das bedeutet, Sie müssen mitunter früher wieder Beiträge in die private Krankenversicherung einzahlen als geplant.
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