Versicherungen für Geschäftsführer

Bei Geschäftsführern ergibt sich der Versicherungsbedarf nicht nur aus der privaten Vorsorge und dem Schutz des Betriebs. Besonders im Zusammenhang mit Haftungsrisiken aus der Geschäftsführung ist ein entsprechender Versicherungsschutz wichtig. Eine Haftung kann in der Funktion als Geschäftsführer sowohl gegenüber dem Unternehmen selbst als auch gegenüber Dritten bestehen und ist betraglich nicht begrenzt.

Im Unterschied zu Gesellschaften in Unternehmensformen mit beschränkter Haftung haftet ein Geschäftsführer daher im Zweifel mit seinem gesamten Vermögen. Bei mehreren Geschäftsführern oder Vorständen besteht sogar eine gesamtschuldnerische Haftung. Das heißt, man kann gegebenenfalls auch für Fehler seiner Kollegen haftbar gemacht werden. Deshalb ist in diesem Bereich ein besonderer Versicherungsbedarf gegeben.

Unser Service für Sie als Geschäftsführer

Wenn Sie Geschäftsführer oder Inhaber sind und Ihren Versicherungsschutz aufstocken wollen, dann wenden Sie sich gern an uns. Wir haben hauseigene Experten, die sich dank ihrer jahrelangen Erfahrung perfekt mit der Absicherung von Geschäftsführern auskennen. Egal, ob es um Ihre private Vorsorge, um die Absicherung Ihres Betriebes oder die Versicherung Ihrer Tätigkeit als Geschäftsführer geht.

Eine Manager-Rechtsschutz­versicherung ist eine spezielle Rechtsschutz­versicherung für Geschäftsführer, welche die Kosten für Rechtsstreitigkeiten von Geschäftsführern und leitenden Angestellten in ihrer Funktion abdeckt. Dabei geht es unter anderem um einen Rechtsschutz wegen Strafverfahren, Auseinandersetzungen um persönliche Haftungsfragen oder im Zusammenhang mit dem eigenen Arbeitsvertrag. Wenn eine Directors & Officers-Versicherung besteht, sind Kosten für Haftungsstreitigkeiten dort bereits abgedeckt.

Wer braucht eine D&O-Versicherung?

Die Directors & Officers-Versicherung ist eine Vermögensschaden­haftpflicht­versicherung für Geschäftsführer, leitende Angestellte und sonstige Organmitglieder eines Unternehmens. Organmitglieder sind neben dem Vorstand beziehungsweise der Geschäftsführung auch Aufsichtsräte oder Beiratsmitglieder. Die Directors & Officers-Versicherung wird bevorzugt bei Kapitalgesellschaften genutzt, kann aber auch bei Personengesellschaften eingesetzt werden. Das GmbH-Gesetz und das Aktiengesetz enthalten explizite Vorschriften zur Geschäftsführer- beziehungsweise Vorstandshaftung (§ 43 GmbHG, § 93 AktG). Die Directors & Officers-Versicherung leistet grundsätzlich nur bei Vermögensschäden, die vom Geschäftsführer zu vertreten sind – nicht bei Personen- oder Sachschäden.

Kosten einer Directors & Officers-Versicherung

Die Kosten einer Directors & Officers-Versicherung hängen von der Versicherungssumme ab. Darüber hinaus noch von einer Vielzahl an Faktoren, zum Beispiel von der Anzahl der versicherten Mandate, der Größe des Unternehmens, der Art der Unternehmenstätigkeit und von den versicherten Leistungen. Daher ist es kaum möglich, allgemeingültige Kostenwerte anzugeben. Ein persönlicher Directors & Officers-Schutz über eine Versicherungssumme von zwei Millionen Euro kostet um die 2.000 Euro im Jahr.

Für Geschäftsführer stellt sich wie für normale Arbeitnehmer die Frage einer ausreichenden Altersversorgung. Angestellte Geschäftsführer sind hier ähnlich gestellt wie die übrigen Beschäftigten. Das bedeutet, es sind Beiträge in die gesetzliche Renten­versicherung zu zahlen. Die gesetzliche Rente reicht aber nicht aus, um den gewohnten Lebensstandard im Alter zu sichern. Für viele Geschäftsführer lohnt es sich daher, eine betriebliche Altersvorsorge zu vereinbaren. Grundsätzlich kann diese auf dem Weg der Entgeltumwandlung im Rahmen der Direkt­versicherung wie bei sonstigen Arbeitnehmern erfolgen. Oft werden aber auch andere oder zusätzliche Durchführungswege genutzt wie direkte Pensionszusagen oder die Zusagen über Unterstützungskassen, Pensionskassen oder Pensionsfonds.

Achtung beim Umgang mit Versorgungszusagen

Besondere Probleme ergeben sich immer wieder bei Altersversorgungszusagen an Gesellschafter-Geschäftsführer. Hier bestehen restriktive Regelungen im Hinblick auf die steuerliche Anerkennung. Werden sie verletzt, werden Zusagen und diesbezügliche Aufwendungen als verdeckte Gewinnausschüttungen gewertet und entsprechend besteuert. Versorgungszusagen an Gesellschafter-Geschäftsführer müssen sich daher in einem genau definierten Rahmen bewegen. Altersvorsorgeregelungen für Geschäftsführer sollten generell nur mit der Unterstützung von Experten und kompetentem Rat erfolgen.

Die Geschäftsführung ist fast immer eine stressige und fordernde Aufgabe. Das Risiko einer Berufs­unfähigkeit sollte nicht unterschätzt werden. Dabei sind es weniger körperliche als psychische Belastungen, die hier zu Ausfällen führen. Eine Berufs­unfähigkeits­versicherung ist daher für Geschäftsführer ein Muss, auch wenn sie gesetzlich nicht vorgeschrieben ist. Ohne Versicherungsschutz bleibt bei Berufs­unfähigkeit nur die Erwerbsminderungs­rente. Die stellt jedoch nicht annähernd den gewohnten Lebensstandard sicher.

Geschäftsführer erzielen meistens ein Gehalt oberhalb der Jahresarbeitsentgeltgrenze. Auch in einem Anstellungsverhältnis besteht daher die Möglichkeit, sich für eine private Kranken­versicherung zu entscheiden. Bei selbständigen Geschäftsführern besteht ohnehin die Wahl zwischen einer freiwilligen Mitgliedschaft in der gesetzlichen Kranken­versicherung und der privaten Kranken­versicherung. Selbständige zahlen in der gesetzlichen Kranken­versicherung nur einen ermäßigten Beitragssatz von 14 Prozent zuzüglich Zusatzbeitrag, verzichten damit aber auf den Krankengeldanspruch. Auch in der privaten Kranken­versicherung ist kein Krankengeld vorgesehen. In beiden Fällen empfiehlt sich daher zusätzlich eine Krankentagegeld­versicherung, die bei längerer Krankheit ein Krankentagegeld für den Verdienstausfall zahlt.

Angestellte Geschäftsführer sind in der gesetzlichen Unfall­versicherung versichert. Damit sind Unfallrisiken im Zusammenhang mit der Tätigkeit als Geschäftsführer abgedeckt. Für die Absicherung von Unfallrisiken außerhalb des Berufs wird dagegen eine private Unfall­versicherung benötigt, deren Abschluss grundsätzlich freiwillig ist. Etwas anders sieht die Lage bei selbständigen Geschäftsführern aus, wie dies oft bei Gesellschafter-Geschäftsführern der Fall ist. Hier besteht keine Versicherungspflicht in der gesetzlichen Unfall­versicherung, wohl aber die Möglichkeit, sich freiwillig zu versichern. Dann besteht auch hier während der Arbeitstätigkeit und bei damit in Zusammenhang stehenden Aktivitäten ein Unfallschutz. Ein Unfallschutz im Beruf ist immer sinnvoll. Im Privatbereich ist er stets eine Frage der Abwägung.

Die Dread-Disease-Versicherung ist in Deutschland noch nicht sehr verbreitet und wird auch als „Schwere-Krankheiten-Versicherung“ bezeichnet. Das Prinzip ist einfach: Tritt bei dem Geschäftsführer eine schwere Erkrankung auf, wird die vorher vereinbarte Versicherungssumme als Einmalbetrag ausbezahlt. Dieser kann dann verrentet oder anderweitig eingesetzt werden. Die Versicherung kann auch vom Unternehmen abgeschlossen werden und hat dann das Ziel, die finanziellen Folgen eines krankheitsbedingten Ausfalls des Geschäftsführers aufzufangen. Sie wird dann häufig als Keyman-Versicherung bezeichnet. Die Versicherung basiert stets auf einem definierten Katalog von Krankheiten, deren Auftreten den Versicherungsfall auslösen. Zu diesen Krankheiten zählen unter anderem: Schwere Krebs­erkrankungen, Herzinfarkte, Schlaganfälle und Erblindung.

Als Keyman wird eine Schlüsselperson bezeichnet, von der die Funktionsfähigkeit eines Betriebs wesentlich abhängt. Ein Geschäftsführer ist zweifelsohne ein solcher Keyman. Eine Keyman-Versicherung funktioniert nach dem gleichen Prinzip wie eine Risikolebens­versicherung – mit dem Unterschied, dass sie nicht nur im Todesfall leistet, sondern auch bei bestimmten schweren Erkrankungen der jeweiligen Schlüsselperson. Die Keyman-Versicherung verbindet daher die klassische Risikolebens­versicherung und die Dread-Disease-Versicherung.

Die Berufs­haftpflicht­versicherung ist eine Haftpflicht­versicherung für Angehörige freier Berufe. Dazu gehören zum Beispiel Rechtsanwälte, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und Architekten. Bei ihrer Tätigkeit handelt es sich nicht um ein Handelsgewerbe im rechtlichen Sinne, dennoch sind viele Freiberufler geschäftsführend in eigener Sache oder im Rahmen von Sozietäten, Partnerschaften, GbRs und anderen Konstellationen tätig. Die Berufs­haftpflicht­versicherung erfüllt im Prinzip die gleiche Funktion wie die Directors & Officers-Versicherung bei angestellten Geschäftsführern und Managern. Ansprüche richten sich hier in der Regel von außen direkt gegen den Freiberufler.

Die Berufs­haftpflicht­versicherung leistet Schadensersatz bei Vermögensschäden, die Klienten oder Mandanten durch Fehlberatung, fachliche Fehler, Versäumnisse und sonstige Pflicht­verletzungen entstehen. Personen- oder Sachschäden deckt die Berufs­haftpflicht­versicherung wie die Directors & Officers-Versicherung nicht ab. Dazu wird eine eigene Betriebs­haftpflicht­versicherung benötigt.

Bei einigen freien Berufen ist eine Vermögensschaden­haftpflicht­versicherung zwingend vorgeschrieben, um zur selbständigen Berufsausübung zugelassen zu werden. Das ist zum Beispiel bei Rechtsanwälten, Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern der Fall. Aber auch dort, wo keine gesetzlichen Vorgaben existieren, ist eine Vermögensschaden­haftpflicht­versicherung sinnvoll. Die Höhe der Versicherungssumme hängt vom jeweiligen Geschäftsumfang ab. Oft ist es sinnvoll, höhere Versicherungssummen zu vereinbaren als gesetzlich vorgeschrieben – zum Beispiel, wenn einzelne größere Mandate existieren.

Lassen Sie sich gerne von uns beraten, welche Versicherungen Sie als Geschäftsführer benötigen. Unsere Experten prüfen Ihren Versicherungsbedarf und erstellen Ihnen individuelle Angebote, die zu Ihnen und Ihren persönlichen Anforderungen passen. Kontaktieren Sie hierzu gerne unser Makler-Team.