Sonderzahlungen an die Rentenkasse – Lohnt sich das?

Was sind Sonderzahlungen genau?

Sonderzahlungen oder auch Einmalzahlungen an die Deutsche Renten­versicherung sind freiwillige Einzahlungen, die Versicherte zusätzlich zu ihren regulären Beiträgen leisten können, um fehlende Rentenpunkte zu kaufen.

Sie dienen dazu, die spätere Rente zu erhöhen oder Abschläge auszugleichen, wenn man sich für einen vorzeitigen Rentenbeginn entscheidet. Diese Zahlungen sind flexibel in der Höhe und können einmalig oder in mehreren Raten erfolgen.

Früher in Rente mit Sonderzahlung

Versicherte können mit einer freiwilligen Einmalzahlung an die Rentenkasse Abschläge ausgleichen, die bei einem vorzeitigen Rentenbeginn entstehen. Diese betragen 0,3 Prozent pro Monat, den man vor dem Erreichen der Regelaltersgrenze früher in Rente geht. Die Kürzungen sind dauerhaft und gelten für den gesamten Rentenbezug. Mit Sonderzahlungen kann man die Rentenminderung ganz oder teilweise ausgleichen.

Früher in Rente: Alle Regelungen und Abschläge

Was passiert, wenn man doch nicht früher in Rente geht?

Eine Sonderzahlung verpflichtet Sie nicht dazu, tatsächlich früher in Rente zu gehen. Sie können auch über Ihren geplanten Rentenbeginn hinaus arbeiten. In diesem Fall erhöht die Sonderzahlung dann einfach Ihre spätere Rente. Eine direkte Rückzahlung einmal geleisteter Zusatzbeiträge ist jedoch nicht möglich.

Wer kann Sonderzahlungen leisten?

Damit Sie Sonderzahlungen für Ihre Rente leisten können, müssen drei wichtige Voraussetzungen erfüllt sein:

1. Sie sind mindestens 50 Jahre alt, haben aber noch nicht die Regelaltersgrenze erreicht.
2. Sie sind in der gesetzlichen Renten­versicherung versichert (ver­pflichtend oder freiwillig).
3. Sie gelten als langjährig Versicherte, können also mindestens 35 Versicherungsjahre vorweisen (wenn Sie die Sonderzahlung für einen vorzeitigen Renteneintritt nutzen möchten).

So wird die Höhe der Sonderzahlung berechnet

Die notwendige Höhe der Sonderzahlung, um Abschläge bei einem vorzeitigen Rentenbeginn auszugleichen, wird anhand des individuellen Rentenanspruchs berechnet. Die Berechnung erfolgt grundsätzlich in mehreren Schritten:

1. Berechnung des Rentenabschlags
   Für jeden Monat, den man vor der regulären Altersgrenze in Rente geht, wird die Rente um 0,3 Prozent gekürzt. Dieser Abschlag summiert sich bis zu einem Maximalwert von 14,4 Prozent (bei 48 Monaten oder vier Jahren vorzeitigem Rentenbeginn).
2. Bestimmung der Rentenminderung
   Die monatliche Rentenminderung wird aus dem persönlichen Rentenanspruch und dem entsprechenden Abschlag berechnet. So erhält man die Summe, die durch die Sonderzahlung ausgeglichen werden müsste, um eine ungekürzte Rente zu erhalten.
3. Berechnung der Sonderzahlung
   Die Deutsche Renten­versicherung ermittelt dann die Höhe der erforderlichen Sonderzahlung, um den Abschlag vollständig oder teilweise auszugleichen. Die Höhe der Zahlung hängt davon ab, wie viele Rentenpunkte man für den Ausgleich „kaufen“ muss. Diese Berechnung berücksichtigt den individuellen Rentenwert und die Restlaufzeit bis zur regulären Altersgrenze.

Beispielrechnung

Eine Beispielrechnung der Deutschen Renten­versicherung sieht so aus:

Ein Rentner, der zwei Jahre früher in Rente geht, muss dafür Abschläge von 7,2 Prozent (0,3 Prozent pro Monat) in Kauf nehmen. Das reduziert seine Rente von 1.000 Euro pro Monat um 72 Euro. Um das auszugleichen, wären Zusatzbeiträge von etwa 16.600 Euro nötig (Quelle: Deutsche Renten­versicherung).

Individuelle Berechnung durch Renten­versicherung

In die Berechnung einer Sonderzahlung fließen mehrere Faktoren ein, was sie recht komplex macht. Sie müssen die Rechnung aber nicht selbst durchführen, denn die Deutsche Renten­versicherung berechnet die Höhe der Sonderzahlungen, die für den Ausgleich der Rentenminderung bei einem früheren Renteneintritt notwendig sind, für Sie. Um eine individuelle Berechnung zu erhalten, können Sie den folgenden Antrag stellen.

Antrag auf die Berechnung der Sonderzahlungen (DRV)

So gehen Sie vor

1. Auskunft über Sonderzahlung beantragen
   Beantragen Sie zunächst eine Auskunft über die Höhe der erforderlichen Sonderzahlung bei der Deutschen Renten­versicherung. Diese gibt Auskunft darüber, wie viel Sie zahlen müssten, um Rentenabschläge bei einem früheren Renteneintritt auszugleichen.
2. Entgeltbescheinigung und Gehaltsnachweise einreichen
   Legen Sie eine aktuelle Entgeltbescheinigung Ihres Arbeitgebers sowie aktuelle Gehaltsnachweise bei. Diese Unterlagen sind die Grundlage, auf der die Renten­versicherung die Höhe der möglichen Sonderzahlung und den verbleibenden Rentenanspruch berechnet.
3. Berechnung der Sonderzahlung prüfen
   Die Renten­versicherung schickt Ihnen eine Berechnung, aus der hervorgeht, wie hoch Ihre monatliche Rente bei einem früheren Renteneintritt wäre und wie hoch die erforderliche Sonderzahlung ausfallen müsste, um Rentenabschläge zu vermeiden.
4. Zahlungsmodalitäten festlegen
   Entscheiden Sie, ob Sie die Sonderzahlung als einmalige Zahlung oder in mehreren Teilzahlungen leisten möchten. Wenn Sie sich für Teilzahlungen entscheiden, erkundigen Sie sich, wie viele Zahlungen insgesamt möglich sind und in welchem Zeitraum diese erfolgen sollten.
5. Überweisung durchführen
   Überweisen Sie den Betrag innerhalb von drei Monaten an die Renten­versicherung. Verwenden Sie dabei Ihre persönliche Versichertennummer und geben Sie den Verwendungszweck „Rentenminderung“ an. Die genauen Zahlungsanweisungen finden Sie im Schreiben der Renten­versicherung.
6. Beitragsbescheinigung aufbewahren
   Nach der Zahlung erhalten Sie eine Beitragsbescheinigung. Bewahren Sie dieses Dokument gut auf, da es als Nachweis für steuerliche Abzüge dient. Die Sonderzahlung kann in der Steuererklärung als Altersvorsorgeaufwand geltend gemacht werden.

Weitere wichtige Hinweise zur Beantragung finden Sie auf der Seite der Deutschen Renten­versicherung.

Sonderzahlungen sind von der Steuer absetzbar

Sonderzahlungen zur gesetzlichen Renten­versicherung lassen sich steuerlich als Sonderausgaben absetzen. Diese Zahlungen zählen zu den sogenannten Vorsorgeaufwendungen und sind somit steuerlich begünstigt. Ab dem Jahr 2023 können Sie 100 Prozent Ihrer Beiträge zur Altersvorsorge, einschließlich Einmalzahlungen, in der Steuererklärung geltend machen. Es gilt eine jährliche Obergrenze: 27.565 Euro für Ledige und 55.130 Euro für Ehepaare.

Teilzahlungen sind steuerlich sinnvoller

Da Sonderzahlungen oft im fünfstelligen Bereich liegen, kann es sinnvoll sein, diese gezielt über mehrere Jahre zu verteilen, statt sie auf einmal zu leisten. Durch eine solche Aufteilung können Sie die maximalen steuerlichen Vorteile optimal ausschöpfen und in jedem Jahr den vollen Abzugsbetrag nutzen. Dies reduziert die Steuerlast spürbar, da Sie in mehreren Steuerjahren von den Sonderausgaben profitieren. Vor einer Sonderzahlung lohnt sich daher eine genaue steuerliche Planung.

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Wann sind Sonderzahlungen sinnvoll?

• Früherer Renteneintritt ohne Abschläge
  Wenn Sie vorzeitig in Rente gehen möchten, können Sonderzahlungen helfen, Rentenabschläge auszugleichen und so die Rentenkürzung zu vermeiden.
• Steuerfreie Zusatzrente
  Eine Sonderzahlung ist besonders vorteilhaft, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen im Rentenalter – inklusive der zusätzlichen Rente durch Sonderzahlungen – unter dem Grundfreibetrag bleibt. In diesem Fall bleibt die Zusatzrente steuerfrei, was Ihre Rentenbezüge erhöht, ohne dass zusätzliche Rentensteuern anfallen.
• Volle steuerliche Absetzbarkeit
  Da die Sonderzahlungen steuerlich absetzbar sind, profitieren Sie während der Einzahlungsjahre von einer reduzierten Steuerlast. Insbesondere Teilzahlungen, die über mehrere Jahre verteilt sind, erlauben eine optimale Ausnutzung der steuerlichen Absetzbarkeit und maximieren den Steuervorteil.

Wann sind Sonderzahlungen weniger sinnvoll?

• Hohes Einkommen im Rentenalter
  Wenn Sie erwarten, dass Ihr Einkommen im Rentenalter über dem Grundfreibetrag liegt, müssen Sie die zusätzliche Rente durch Sonderzahlungen mit einem höheren Steuersatz versteuern als private Renten­versicherungen. Private Altersvorsorgeprodukte wie die Riester-Rente oder Rürup-Rente bieten in diesem Fall möglicherweise einen steuerlich vorteilhafteren Weg.
• Geringere Flexibilität im Vergleich zu privaten Renten
  Gesetzliche Renten­versicherungen sind weniger flexibel als private Altersvorsorgeoptionen. Einmal geleistete Sonderzahlungen sind nicht zurückholbar und führen nur zu einer lebenslangen Rentenerhöhung, ohne die Möglichkeit einer Kapitalabfindung, die bei einigen privaten Modellen besteht.
• Alternativen mit besseren Renditechancen
  Bei sehr langfristigen Planungen kann eine private Renten­versicherung oder andere Anlageformen mit potenziell höheren Renditen (wie ETF-Sparpläne oder Immobilien) eine Alternative sein, insbesondere bei niedrigeren Steuersätzen im Rentenalter und wenn eine flexible Kapitalverwendung gewünscht wird.

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Lassen Sie sich beraten

Letztlich hängt die Entscheidung über Sonderzahlungen stark von Ihren individuellen Zielen und der erwarteten finanziellen Situation im Rentenalter ab. Nehmen Sie am besten die kostenlose Beratung der Deutschen Renten­versicherung zum Thema Renteneintritt in Anspruch. Diese können dabei helfen, die steuerlichen und finanziellen Vor- und Nachteile für Ihre persönliche Lage optimal abzuwägen.

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